Défiscalisation et Capitalisation immobilière
Fiscalité immobilière
LES PROGRAMMES DE DÉFISCALISATION IMMOBILIÈRE – COMMENT TRANSFORMER SON IMPÔT EN CAPITAL IMMOBILIER ?
Les dispositifs fiscaux mis en place par les différents gouvernements français permettent aux particuliers de bénéficier allègements fiscaux (réductions des impôts sur le revenu ou déductions de charges locatives). La contrepartie est la suivante : le contribuable doit investir dans l’immobilier éligible à la défiscalisation et louer le bien à des conditions particulières liées à ces dispositifs fiscaux. Le but est de transformer votre impôt en capital immobilier!
Loi Malraux, Loi Monument Historique, LMNP/LMP, Déficit foncier ou d’anciennes Lois type, De Robien, Scellier, Duflot, PINEL sont des dispositifs mis en place par l’Etat et les différents gouvernements successifs.
De nombreuses « lois fiscales » coexistent aujourd’hui, chacune d’elles présentant des caractéristiques spécifiques. Ixofine Gestion Privée vous aide à choisir le dispositif qui correspond le mieux à vos attentes.
Bénéficiez de notre expertise pour mettre en œuvre une véritable stratégie et sécuriser votre placement immobilier. La réussite de votre investissement est liée à la qualité de l’emplacement ainsi que les prestations des promoteurs. Ils auront un impact direct sur la pérennité de votre bien.
LOI MALRAUX
La Défiscalisation Malraux s’adresse aux français qui investissent dans des appartements à rénover (logements destinés à la location). Les travaux doivent aboutir à la restauration complète de l’immeuble et la qualité du bâti est suivie par un Architecte des Bâtiments de France. L’investisseur récupère ensuite 22 % ou 30 % (secteur sauvegardé) du montant des travaux dans une limite de dépenses de 100 000 € par année fiscale.
Le dispositif Malraux est particulièrement destiné aux contribuables possédant une fiscalité importante (supérieur à 6 000€ d’impôt par an) puisqu’il faut être en mesure d’utiliser l’ensemble du budget travaux et de la réduction d’impôts sur une durée déterminée, déployée sur 1 à 4 ans.
La réduction d’impôts à laquelle vous pouvez prétendre est de :
• 30% pour les immeubles qui se trouvent dans un Plan de Sauvegarde et de Mise en Valeur (PSMV), dans les Quartiers Anciens Dégradés (QAD) ou dans les quartiers Nouveau Programme National de Renouvellement Urbain (NPNRU).
• 22% pour les immeubles qui se trouvent dans un Plan de Valorisation de l’Architecture et du Patrimoine (PVAP) ou dans un programme désigné comme d’utilité publique.
Le montant des travaux pour le calcul de la réduction d’impôts en loi Malraux 2021 est plafonné à 400 000 €, pour une période de 4 années consécutives.
Exemple d’investissement de 150 000€ en Loi Malraux :
FONCIER 50 000€
TRAVAUX 100 000 € RÉALISÉS SUR 3 ANS
=MONTANT DÉFISCALISATION 30 000 €
=MONTANT RÉDUCTION D’IMPÔTS 10 000€ par an durant 3 ans.
LMNP/LMP : location meublée
Basée sur l’alliance d’actifs immobiliers performants et d’un cadre fiscal optimum, l’investissement LMNP est un formidable outil de création de valeur permettant, entre autre, le développement d’un solide patrimoine et une source de revenus complémentaires.
Investir en « Location Meublée » revient à acquérir un bien immobilier équipé de meubles afin de le mettre en location. Ce bien immobilier, intégré dans une résidence services sur un marché identifié (étudiants, tourisme, seniors, personnes âgées dépendantes…) vous offrira un confort de gestion puisque sa mise en location sera alors prise en charge par un professionnel dit « gestionnaire » ou « exploitant ».
Loi Monuments Historiques
Particulièrement adapté aux contribuables fortement imposés, ce dispositif permet de défiscaliser tout ou partie de ses revenus en investissant dans un immeuble classé à l’inventaire des monuments historiques. Ici, l’économie d’impôt provient d’une réduction de la base imposable. 2 autres avantages majeurs : • Il s’agit de la dernière niche fiscale 100% déplafonnée • Exonération de frais de succession au-delà de la 15ème année de détention.
Ces revenus dits fonciers -car liés à votre location foncière-, qui sont ainsi défiscalisés via la pondération des charges, puis rajoutés à votre revenu global.La déduction est soit forfaitaire (abattement de 30%) dans le cadre du régime micro-foncier, soit réelle, en tenant compte de l’ensemble des charges supportées.
Le régime réel (communément appelé Foncier) est obligatoire au-dessus de 15.000 euros de revenus fonciers annuels. Ainsi, dans le régime réel, si les charges sont supérieures à votre revenu brut foncier, la différence négative (hors intérêts d’emprunt) vient diminuer le revenu global imposable dans la limite de 10.700 euros. Au-delà de ce seuil, le déficit foncier (montant négatif) est reporté sur la prochaine année d’imposition et les suivantes si besoin.
Au total, le déficit reste imputable sur les revenus fonciers pendant dix ans. A noter : En régime réel, les travaux sont déductibles et peuvent représenter une grosse charge, notamment sur la première année de l’achat, si des travaux d’amélioration ou de réhabilitation, ont été réalisés.